Внимание! Лекция рассчитана на главных бухгалтеров, опытных слушателей, не первый год (десятилетие) работающих.

В ходе лекции мы рассмотрим все строки декларации, основательно разберем возможные проблемы и ситуации, вызывающие вопросы даже у сверхопытных специалистов. В том числе на лекции разберем:

• Что, из рабочих ситуаций, не является оборотом. Что является оборотом, хотя похоже на не-оборот (например, легенды руководства при переброске туда-сюда денег).
• Оборот, но не в Эстонии. Случаи, когда это возникает (недвижимость, строители, аренда, роялти, офис /работники там, товары идут оттуда, экспорт /импорт оттуда, обслуживание физлиц, и т. д.). Что следует из оборота не в Эстонии? Почему сейчас возникновения оборота в чужой стране ЕС стало опасно игнорировать?
• Строка 1. Месяц оборота, месяц зачета. Товары, услуги. Правила для Эстонии, правила для ЕС, правила для экспорта/импорта. Нестандартные ситуации, проблемы. Стыковка деклараций. Стыковка внутрисоюзная. Возможность зачета позже у покупателя (внутри Эстонии, для внутрисоюзного оборота).
• Строка 2. Ставки НСО, уменьшенные ставки. Правила применения уменьшенных ставок. „Перевыставление счетов“ — возможно ли, или это уже ваш счет и оборот? Возможно ли при компенсировании затрат выставить дальше счета со сниженной ставкой, мы же не электростанция/ не почта/ не издательство и т. д.? Как в учете и годовом отчете верно отражать „чужие“ счета за электричество, почту и т. п.?
• Строки 3. Ставка 0 %, ее разновидности. Исключительные случаи, не упомянутые в законе о НСО, например, сделки между двумя строительными фирмами Эстонии в Финляндии, не имеющими VAT Финляндии, или сделки в свободной зоне.
• Принципиальные отличия нулевых ставок при внутрисоюзном обороте от нулевых ставок при экспорте. Ошибки, частые и редкие вопросы.
• Большая проблема фирм с иностранным участием, ведущим товарные сделки минуя Эстонию, но на эстонский VAT. Варианты выхода из проблемы. Что грозит фирме, реальные случаи и штрафы.
• Сделки со ставкой 0 %, сразу включающие и товары, и услуги — как декларировать „длинные счета“? Проблемы стыковки с партнером.
• Строки 3 и 4.1. Импорт, экспорт, уплата НСО, связь с таможенными режимами декларирования. Тяжелые ошибки при „помощи брокеров“ и что потом делать. Разбор вопросов.
• Треугольные сделки, их правила и декларирование. Когда они „четырехугольные“ и невозможные. Разбор сложных вариантов.
• Строки 5. Строки 6. Зачет НСО, вопросы при зачете, решение сложных казусов.
• Проблемы отсутствующих счетов, чеков и т. д. Можно ли родить документ самим? А выписки из банка? А „я сто раз так делала и проходило“?
• Проблемы зачета при внутрисоюзном приобретении. Вопросы при внутрисоюзном приобретении, нестыковка по году, ошибки у нас или партнеров.
• Проблемы легковых автомобилей из ЕС. Проблемы имущества из ЕС, купленного не по ставке 0 %. Проблемы топлива с заправок.
• Строка 7 и 7.1. Когда они заполняются, возможные вопросы и ошибки. Покупки у неналогообязанных ЕС, покупки услуг не в ЕС. Обратное налогообложение в Эстонии.
• Строка 8. Необлагаемый оборот, что в него входит, что не входит. Где бывают ошибки даже у опытных людей? Выданные кредиты, ссуды, и как отличить ссуду от участия в проекте, если нет документов. Когда надо разочаровать клиента, например, в учебной фирме. Коротко о необлагаемом обороте при аренде и продаже недвижимости.
• Корректировки, исправления, их варианты. Правила исправления, периоды исправления для различных ситуаций. Когда декларации исправлять не надо, а лишь корректировать в текущем периоде. Когда корректируется год декабрем, каковы правила.