Дни обучения: понедельник и четверг. Время обучения – 16:30 до 19:45, перерыв 15 мин. Первая лекция 16.01.2023. Онлайн-курс состоит из двух частей. Первая часть – налогообложение. Вторая часть – счетоводство, двойная запись, баланс, главная книга, бухгалтерские записи основных видов доходов и расходов. Дни обучения: понедельник и четверг.

Всего по курсу:
22 лекции, 20 домашних заданий с проверкой.
88 часов аудиторных занятий, 100 часов самостоятельной работы над домашними заданиями.

Первая часть.

1. Необходимые минимальные знания о коммерческих объединениях и трудовом праве.

1.1. 16 января, понедельник. Понятие юридического лица, отличие от предпринимательства физлица. Виды юрлиц, их отчетность, требования к капиталу. Чем отличаются «пайщики» и «члены правления», даже если все в одном лице. Что означает паевой капитал, как он образуется. Что означает собственный капитал. Собственные паи, ажио. Ограничение на убыточную деятельность, принудительное прекращение.

1.2. 19 января, четверг. Труд человека и плата за труд – на каких основаниях может быть. Трудовой и подрядный договоры как основные противоположности. Выплаты правлению. Подотчетные деньги (касса). Заключение трудового договора. Отпуск, командировка, сверхурочная работа, минимальная зарплата, уменьшение зарплаты.

2. Налоги Эстонии – детальные базовые знания.

2.1. 23 января, понедельник. Система подоходного и социального налогов. Декларация TSD и ее части. Медицинское страхование и социальный налог с минимальной суммы – подробный разбор вариантов и исключений. Регистр работ и его налоговое значение. Решение тестовых заданий.

2.2. 26 января, четверг. Приложение 1 декларации. Разбор видов выплат, множества вариантов налогообложения выплат. Работники, подрядчики, правление, основное и неосновное место работы, есть или нет минимум по соцналогу, пенсионеры, больничный, плата за аренду. Разбор правил декларирования. Решение заданий с самостоятельным заполнением деклараций дома. Индивидуальная проверка и работа с каждым учеником.

2.3. 30 января, понедельник. Приложение 4, 5, 6 декларации. Спецльготы, расходы на прием, несвязанные с деятельностью выплаты, и прочие обыденные в жизни нормального предпринимателя вещи и их декларирование. Легковой автомобиль как великая налоговая проблема. Заполнение декларации, самостоятельная работа дома по примерам.

2.4. 2 февраль, четверг. Приложение 7 декларации. Дивиденды, их обычное и льготное налогообложение. Взносы в капитал, выплаты из капитала. Юридические основы, без которых непонятно что хочет декларация. Решение примеров декларирования дома.

2.5. 6 февраль, понедельник. Налог с оборота, основные понятия. Декларация KMD, ее заполнение. Четыре ставки налога. Облагаемый и необлагаемый оборот. Как попасть в налогообязанные, как выйти. Решение тестов дома.

2.6. 9 февраль, четверг. Декларация KMD, INF A, INF B. Рассмотрение заполнения декларации в базовых случаях. Разбор примеров, демонстрация заполнения строк декларации. Рассмотрение и обсуждение всех строк декларации и всех строк приложений. Месяц оборота, его определение. Месяц, когда можно зачитывать входящий НСО. Условия зачета НСО, требования к счету и основное о возможных проблемах при налоговой проверке. Домашняя работа — заполнение декларации.

2.7. 13 февраль, понедельник. Оборот недвижимости. Обложение сделок с квартирами, участками. Ограничения зачета. Пересчет зачета. Обложение аренды. Метод пропорции и комбинированный метод частичного вычета НСО. Продажа основного имущества и пересчет зачета. Проблемы с автомобилем фирмы.

2.8. 16 февраль, четверг. Продажи и покупки в ЕС. Обратное налогообложение. Основные знания о декларировании внутрисоюзного оборота и приобретения. Решение задач дома, декларирование.

Вторая часть.

3.1. 20 февраль, понедельник. Основные принципы бухгалтерского учета. Роль и работа бухгалтера. Правовые основы бухгалтерского учета. Закон о бухучете и Инструкции Службы бухгалтерского учета ЭР. Основное уравнение бухгалтерского учета. Баланс. Схема баланса. Суть и смысл баланса. Пробуем составлять баланс самостоятельно. Читаем чужие балансы. Понятие годового отчета и его подачи.

3.2. 27 февраль, понедельник. Счета. План счетов бухгалтерского учета, зачем они, почему нельзя ограничится двумя счетами «доходы – расходы» и учитывать только состоявшиеся денежные операции. Двойная запись, бухгалтерские проводки, их смысл и содержание. Корреспонденция счетов. Учимся записывать события двойной записью, учимся делать проводки по счетам. Задание на корреспонденцию счетов.

3.3. 2 марта, четверг. Документирование и запись хозяйственных операций. Первичный документ. План счетов бухгалтерского учета. Главная книга. Бухгалтерские регистры Исправления в документах и регистрах. Внутреннее предписание по ведению бухгалтерского учета. Практика: составление баланса на начало отчетного периода — запись хозяйственных операций в регистр – журнал операций — составление корреспонденции счетов хозяйственных операций и их запись в регистр — журнал операций — открытие бухгалтерских счетов главной книги и разноска на схемы счетов начального сальдо — запись хозяйственных операций на счетах главной книги — подсчет итогов операций за отчетный период и расчет конечного сальдо — составление оборотной ведомости и её анализ — составление баланса на конец отчетного периода.

3.4. 6 марта, понедельник. Учет денежных средств. Документы по учету кассовых операций и порядок их заполнения. Учет банковских операций. Разновидность кредитных банковских договоров. Корреспонденция счетов по учету операций на расчетном счете. Особенности учета валютных операций. Синтетический и аналитический учет расчетов с подотчетными лицами Возможные документы по учету расчетов с подотчетными лицами и порядок их заполнения Корреспонденция счетов по учету расчетов с подотчетными лицами.

3.5. 9 марта, четверг. Виды материальных запасов Определение размеров товарных запасов Оценка материальных запасов по себестоимости Определение себестоимости Метод сплошной идентификации Метод средней стоимости Метод оценки запасов по ценам первых покупок (FIFO) Метод оценки запасов по ценам последних покупок (LIFO) Применение системы непрерывного учета запасов Ведение аналитического учета товаров Основные документы по учету товарных запасов Корреспонденция счетов по учету материальных запасов. Учет реализации. Доход от продажи товаров и услуг.

3.6. 13 марта, понедельник. Практическое занятие по пройденному материалу.

3.7. 16 марта, четверг. Материальное основное имущество Основные понятия и аналитический учет Первичное принятие на учет Учет амортизации и методы начисления амортизации — метод равномерного (прямолинейного) списания — метод начисления износа пропорционально объему выполненных работ — метод списания стоимости по сумме чисел — метод уменьшающегося остатка Отражение в бухгалтерском учете хозяйственных операций, связанных с материальным основным имуществом — приобретение — текущий ремонт — реконструкция — продажа — выбытие, в результате износа.

3.8. 20 марта, понедельник. Учет заработной платы и различных выплат. Временная нетрудоспособность работника. Заполнение больничного листа бухгалтером. Условия и порядок выплаты средней заработной платы Расчет средней зарплаты за единицу времени Расчет средней заработной платы при выплате отпускных и возмещении неиспользованного отпуска Практическое задание -Расчет средней зарплаты за единицу времени -Расчет средней зарплаты в случае выплаты отпускных. Резерв отпускных

3.9. 23 марта, четверг. Расходы, связанные с основной деятельностью, и их корреспонденция счетов Учет коммерческих доходов и расходов Учет финансовых доходов и расходов Учет уставного капитала Учет акций и паев. Прибыль (убыток) текущего года и прошлых лет Схемы отчета о прибыли и убытке

3.10. 27 марта, понедельник. Практическая работа — Составление начального баланса, обработка хозяйственных операций и составление конечного баланса. Составление отчета о прибылях и убытках.

3.11. 30 марта, четверг. Контрольная работа — составление корреспонденции счетов по предложенным хозяйственным операциям — обсуждение и разбор индивидуальных ошибок.

3.12. 3 апреля, понедельник. Заключительное занятие курса. Методы уменьшения налогов незаконным путём и их критика.