Декларация TSD и риски подоходного и социального налогов —
 курс повышения квалификации

Лекторы: Елена Коростелёва, юрист; Тимур Скоряк, консультант „Кардис“

Курс рассчитан на опытных бухгалтеров с опытом работы.

Занятия выстроены по приложениям к декларации. Это не курс по заполнению TSD, который мы читаем для новичков, привязка к декларации удобна для лучшего структурирования знаний. Бухгалтеру-практику проще запомнить отвлеченные темы, если при учебе демонстрируется заполнение строк декларации.

На каждом занятии разбираются нормы соответствующих положений Закона о подоходном и социальном налогах, основные правила и исключения, показываются частые ошибки и налоговые риски. Дома учащиеся решают тесты и задачи с сложными коллизиями, в начале следующей лекции идет проверка и исправление ошибок.

—————— первое занятие ——————
Выплаты резидентам и нерезидентам, или искусство сводить трудовое, налоговое, административное и миграционное законодательства.

Заполнение TSD, Lisa 1, Lisa 2, INF, внесение записей в Регистр работ, подача больничного, регистрация инвалидов, приостановка-открытие-закрытие трудовых отношений, и многое другое

Выплаты работнику, выплаты члену правления, выплаты подрядчику для всех вариантов лиц и резидентств. Сложные варианты налогообложения. Доход физлиц-резидентов и нерезидентов от аренды, от продажи недвижимости и т. д. Хитрые или сложные варианты расчетов с иностранными владельцами эстонских фирм. Командировки и оплата труда за границей. Обычные и необычные проблемы записей в Регистре работ. Больничный лист и его риски по материалам последних проверок. Рекомендации для налогового планирования обложения выплат.

—————— второе занятие ——————
Дивиденды, выплаты из собственного капитала, продажа фирм. Искусство сочетания личного и фирменного налогообложения.

Заполнение TSD Lisa 7, внесение регистровых записей

Нормы Коммерческого кодекса о распределении взносе в капитал, о резервном капитале, о выплате из капитала, о выкупе и продаже паев и собственных паев. Логика Приложения 7, и связь с системой „налоговой ловушки для капитала“ — псевдоотсутствующего в Эстонии подоходного налога. Техника дивидендов, налоговые риски дивидендов, споры с НТД. Дивиденды юрлицу и физлицу. Международные выплаты дивидендов и получение дивидендов уже обложенных в другой стране. Риск двойного налогообложения и почему это реальность для стран Евросоюза. Взнос в паевой /акционерный капитал, выплаты из паевого /акционерного капитала. Создание ажио, создание добровольного резерва, выплаты из резерва. Декларирование выкупа и продажи собственных паев/акций. Игры с взносами-выплатами из капитала. Налоговые риски при этих играх, или как не заиграться. Декларирование ПН при продаже или прекращении фирмы. Личный налог при продаже фирмы и возможности его оптимизации — позиция Союза налогоплательщиков, позиция НТД, практика.

—————— третье занятие ——————
Спецльготы, командировки, квартиры, меры охраны здоровья, оплата учебы, легковой автомобиль.

Пути оптимизации налогообложения и риски проверок

Специальная льгота — как ее различить и правильно предотвратить. Круг получателей спецльготы. Командировка, суточные, проживание, проезд. Все о легковом автомобиле фирмы — оптимизация налогообложения, журнал поездок, отсутствие учета поездок, счета владельцу фирмы, варианты уменьшения налоговых расходов. Все о легковом автомобиле работника, получающего безналоговую компенсацию. Командировка на автомобиле. Поездки подрядчиков и их проживание. Приезд к нам иностранных специалистов. Квартира и сдача ее в пользование связанному лицу, квартира и деятельность в ней нашей фирмы, и прочие варианты отнести проживание на фирменные расходы. Закон об охране труда и процедуры охраны. Предписания врача по охране труда, их оплаты. Обучение сотрудника фирмы, и система отсутствия или наличия ПН, заполнение INF.

—————— четвёртое занятие ——————
Кредиты, оффшоры, выплаты связанным фирмам, подарки, несвязанные с деятельностью траты, прием партнеров, рекламные акции

Кредиты, владельцы фирмы и их друзья, случаи возникновения налоговых рисков. Подоходный налог в случае кредитования и его декларирование, его возможный перезачет, как это работает. Получение кредита от связанной фирмы, выдача ей кредита. Что такое связанная фирма, рассмотрение всех вариантов. Ссуды и их выплаты, их налогообложение. Оффшоры и подоходный налог от сделок с ними, его декларирование и варианты его отсутствия. Декларирование ПН при откровенной переброске денег другой фирме одного собственника. Понятие „подарок“, его принципиальное отличие от спецльготы. Что такое „связь с деятельностью“, что такое „налоговая прилежность в оформлении сделки“, риск подоходного налога и его декларирование, и чего от вас ждет НТД. Расходы на прием и развлечение партнеров — что это, как оформлять, как декларировать, как не вляпаться по глупому. Рекламная акция — варианты, маркетинговая стратегия фирмы, ограничения на рекламные подарки.

—————— пятое занятие ——————
Обобщение: структура закона, разбор сложных случаев

Стоимость всего курса — 300 € + НСО, подписчикам журнала — 250 € + НСО. Стоимость отдельного занятия — 70 € + НСО, подписчикам — 60 € + НСО.

Налоговая школа „Кардис“ аттестована Министерством образования ЭР, следовательно, успешно выполнившим контрольные работы, выдается номерной диплом МО, частным лицам расходы на обучение идут в зачет по ПН.

Регистрация по телефонам:
+372 645 2257, 645 2258, 645 9268, 641 8265
или эл. почтой
kardis@kardis.ee